導語：我(wo)國(guo)工業化尚未完成，用10年時(shi)間(jian)(jian)實現碳(tan)達峰、40年時(shi)間(jian)(jian)實現碳(tan)中(zhong)和(he)(he)的目(mu)標，時(shi)間(jian)(jian)緊、任務重。對此，本文以匯豐銀行為(wei)例，分析銀行如何實現碳(tan)中(zhong)和(he)(he)目(mu)標。文章(zhang)提(ti)出，我(wo)國(guo)銀行業必(bi)須借鑒優秀案例，全(quan)面核算碳(tan)足跡，加大綠色金(jin)融推進力度，服務好我(wo)國(guo)碳(tan)減(jian)排目(mu)標和(he)(he)可持續發展戰略(lve)。

文/工商銀行現代金融研究院分析師張靜文

2020年9月，習近平主席在第七十五屆聯(lian)合(he)國大會一般性辯(bian)論上作出我國二氧化(hua)碳(tan)排(pai)放力爭于2030年前碳(tan)排(pai)放達峰(feng)、2060年實(shi)(shi)(shi)現(xian)碳(tan)中(zhong)和(he)的(de)莊(zhuang)嚴承諾。我國工業化(hua)尚未完成，用(yong)10年時間(jian)實(shi)(shi)(shi)現(xian)碳(tan)達峰(feng)、40年時間(jian)實(shi)(shi)(shi)現(xian)碳(tan)中(zhong)和(he)的(de)目標，時間(jian)緊、任務(wu)重。對(dui)此，銀(yin)行業必須加大綠色金融推進力度，服務(wu)好我國碳(tan)減(jian)排(pai)目標和(he)可持續(xu)發(fa)展(zhan)戰略。

碳中和已成為全球目標

2020年，歐盟、中國、日本、韓國相繼宣(xuan)布碳(tan)(tan)中和(he)目標，按照(zhao)美國總統拜登就(jiu)職前的承諾(nuo)，美國也將在(zai)2050年實(shi)現碳(tan)(tan)中和(he)。這意味著(zhu)占(zhan)全(quan)球(qiu)生(sheng)產總值(zhi)四(si)分之三、碳(tan)(tan)排放三分之二的國家都將加入碳(tan)(tan)中和(he)行列。

部分發展中(zhong)(zhong)國(guo)家的(de)主要城(cheng)市也宣布了(le)碳中(zhong)(zhong)和目(mu)標。例如，南(nan)非的(de)約翰內斯堡(bao)、德班、開普敦，巴(ba)西的(de)圣保羅、里約熱內盧、庫里提巴(ba)，印尼(ni)的(de)雅加達，越南(nan)的(de)河內、胡志明(ming)市，以及中(zhong)(zhong)國(guo)香港等。

此(ci)外，國(guo)際領先(xian)企(qi)業與金(jin)融機(ji)構相繼宣(xuan)布碳(tan)中(zhong)(zhong)和(he)(he)(he)目標。例(li)如，蘋(pin)果公司將(jiang)在(zai)2030年(nian)實(shi)現供應鏈和(he)(he)(he)產(chan)品使(shi)用碳(tan)中(zhong)(zhong)和(he)(he)(he)；歐萊(lai)(lai)雅2050年(nian)實(shi)現全(quan)部工廠碳(tan)中(zhong)(zhong)和(he)(he)(he)；大眾(zhong)2050年(nian)實(shi)現汽(qi)車零排放，達能(neng)2050年(nian)實(shi)現全(quan)產(chan)業鏈碳(tan)中(zhong)(zhong)和(he)(he)(he)等(deng)；匯豐銀行(xing)(xing)(xing)、巴(ba)克萊(lai)(lai)銀行(xing)(xing)(xing)、美國(guo)銀行(xing)(xing)(xing)、西班(ban)牙(ya)對外銀行(xing)(xing)(xing)、海通(tong)國(guo)際等(deng)金(jin)融機(ji)構也宣(xuan)布了碳(tan)中(zhong)(zhong)和(he)(he)(he)目標。

銀行如何實現碳中和：以匯豐為例

金融(rong)(rong)機(ji)構的(de)碳(tan)排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)可以(yi)分為四種類型：直接排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)、間(jian)接排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)、供(gong)應鏈排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)和投(tou)(tou)融(rong)(rong)資(zi)排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)，前三者相當于氣候相關財務(wu)信息披露工作組（Task Force on Climate-Related Financial Disclosure，簡稱(cheng)TCFD）排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)標準中的(de)范(fan)(fan)圍1（Scope1）、范(fan)(fan)圍2（Scope2）和范(fan)(fan)圍3（Scope3）；投(tou)(tou)融(rong)(rong)資(zi)排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)指的(de)是(shi)貸款或投(tou)(tou)資(zi)支持的(de)客戶或項目(mu)產生的(de)碳(tan)排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)，對金融(rong)(rong)機(ji)構來(lai)講，投(tou)(tou)融(rong)(rong)資(zi)產生的(de)排(pai)(pai)(pai)放(fang)(fang)是(shi)最大(da)的(de)。

2020年9月，匯豐銀(yin)行正(zheng)式提出了“建設凈零排放的全(quan)球(qiu)經濟(ji)”的集團氣(qi)候(hou)戰略，并設定了分兩(liang)步走實現碳中(zhong)和的路線圖：2030年實現自身經營和供應鏈零排放，即Scope1、Scope2和Scope3排放歸零；2050年實現投融資零排放。

2030：實現自身及供應鏈碳中和的措施

定義碳排放

自2013年起，匯豐銀行每(mei)年9月30日發(fa)布過去一(yi)年的《二氧化(hua)碳排(pai)放(fang)報告(gao)》。報告(gao)披露的二氧化(hua)碳排(pai)放(fang)主要來自三(san)大領域：一(yi)是匯豐集團（含擁有(you)管理控制權(quan)的合(he)資企業或(huo)聯(lian)合(he)資產）自有(you)或(huo)租(zu)(zu)賃的商(shang)業建筑(zhu)、車輛或(huo)其他交通工具(ju)所使(shi)用(yong)的能(neng)源(yuan)；二是有(you)控制權(quan)的離(li)岸外包業務；三(san)是商(shang)務旅行，包括航(hang)空、鐵路、租(zu)(zu)用(yong)摩托車、出租(zu)(zu)車、汽車、船(chuan)、客車、渡輪、帆(fan)船(chuan)、有(you)軌電車等。報告(gao)不包括來自投資、員工通勤和(he)其他第三(san)方來源(yuan)的排(pai)放(fang)，以及排(pai)放(fang)量可以忽略不計或(huo)無法計算(suan)的其他溫室氣體產生的碳排(pai)放(fang)。

測算碳排放

能源使用和差旅是匯豐(feng)銀行碳(tan)排放的兩大來源。

能(neng)源(yuan)碳排(pai)放=能(neng)耗×轉(zhuan)換系數(shu)(shu)(shu)。能(neng)耗數(shu)(shu)(shu)據包括用(yong)電量、主要燃料(liao)類型(xing)和消耗量等，數(shu)(shu)(shu)據盡可(ke)能(neng)通過計量儀表獲得(de)，若(ruo)無法準確獲得(de)，可(ke)通過具有可(ke)比(bi)性的(de)不動產單(dan)位(wei)面積能(neng)耗進行估算。轉(zhuan)換系數(shu)(shu)(shu)根(gen)據情況可(ke)使用(yong)英國商業、能(neng)源(yuan)及產業戰(zhan)略部為每種主要燃料(liao)來源(yuan)規定的(de)系數(shu)(shu)(shu)，或電力合同、行業協(xie)會、供(gong)應(ying)商、國際能(neng)源(yuan)署提供(gong)的(de)系數(shu)(shu)(shu)。

差旅(lv)碳排放=行(xing)程距(ju)(ju)離(li)×轉(zhuan)換(huan)系(xi)數。航(hang)空和鐵路(lu)出(chu)行(xing)距(ju)(ju)離(li)可從商務(wu)旅(lv)行(xing)服(fu)務(wu)機構(gou)獲(huo)(huo)得實際數據(ju)，公(gong)路(lu)出(chu)行(xing)距(ju)(ju)離(li)參考發票中(zhong)行(xing)駛(shi)距(ju)(ju)離(li)，如果只能獲(huo)(huo)得出(chu)行(xing)的費用信息，則可按照當地(di)標準估(gu)算行(xing)駛(shi)距(ju)(ju)離(li)。轉(zhuan)換(huan)系(xi)數由運輸(shu)服(fu)務(wu)供(gong)應商提供(gong)或(huo)參考旅(lv)行(xing)行(xing)程所(suo)(suo)在國家的公(gong)開數據(ju)。公(gong)務(wu)艙(cang)與經濟艙(cang)的轉(zhuan)換(huan)系(xi)數應當有所(suo)(suo)區分。

中和碳排放

匯(hui)豐(feng)銀行通過(guo)“3R”方法中和自身碳(tan)(tan)足跡。一是Reduce，即管理和減(jian)少直接排放。從2011年(nian)到2019年(nian)，匯(hui)豐(feng)銀行用(yong)紙消(xiao)(xiao)耗(hao)削減(jian)了(le)69%，用(yong)水消(xiao)(xiao)耗(hao)削減(jian)了(le)75%，員(yuan)工人均能(neng)耗(hao)降(jiang)低了(le)20%。二是Replace，即用(yong)清潔能(neng)源替代化石能(neng)源。2019年(nian)，匯(hui)豐(feng)銀行可(ke)再(zai)生能(neng)源消(xiao)(xiao)耗(hao)量占其能(neng)源消(xiao)(xiao)耗(hao)總(zong)量的(de)29.4%，比2016年(nian)提(ti)升了(le)6.4個百分(fen)點，匯(hui)豐(feng)銀行還對中國香港數據中心大(da)樓進行了(le)綠化改造，在2300平方米空(kong)間中布設750個太陽能(neng)電(dian)池板，預計每年(nian)可(ke)以提(ti)供221000kWh的(de)清潔電(dian)力(li)資源。三是Resolve，即通過(guo)購買碳(tan)(tan)指(zhi)標抵消(xiao)(xiao)剩余的(de)二氧化碳(tan)(tan)排放量，以實(shi)現碳(tan)(tan)中和。

此外，匯豐銀行還開發了巴黎協定資(zi)本轉(zhuan)(zhuan)型(xing)評估工具（Paris Agreement Capital Transition Assessment Tool，簡稱PACTA），用于評估投資(zi)組合的氣(qi)候轉(zhuan)(zhuan)型(xing)風險，按照氣(qi)候相關(guan)財務信息披(pi)露工作組要(yao)求披(pi)露環境(jing)信息，并積極參(can)與全球(qiu)金(jin)融業低碳標準制定等。

2050：支持全社會碳中和的路徑

到(dao)2050年，匯豐將實現投(tou)資所覆蓋的全部行業(ye)、企業(ye)、項目凈零排放(fang)，以(yi)支(zhi)持巴(ba)黎協定(ding)和全球碳中和目標達(da)成，具體(ti)措施包括：

一是幫助高排放客戶向低碳轉型(xing)。匯豐計劃在2030年以(yi)前(qian)投(tou)入7500億(yi)美元至1萬億(yi)美元幫助客戶低碳轉型(xing)，同時加(jia)大轉型(xing)金(jin)融產品開發力(li)度(du)，如發行轉型(xing)債券(quan)、小微企業(ye)綠色信貸和發展可持續供(gong)應鏈(lian)金(jin)融等，以(yi)及為客戶提供(gong)碳中和相(xiang)關的研究和咨詢(xun)服務。

二是支持(chi)低(di)碳新技(ji)術(shu)、新模式。匯(hui)豐(feng)環球投資(zi)管(guan)理(li)與專業氣(qi)候變化(hua)咨詢(xun)及投資(zi)公司(si)（Pollination Group Holdings Limited）宣布，雙方(fang)已訂立(li)(li)合資(zi)協議成立(li)(li)大自然資(zi)本管(guan)理(li)公司(si)（HSBC Pollination Climate Asset Management）。該企(qi)業將設立(li)(li)一系列私募(mu)基金，為(wei)投資(zi)者提供多樣化(hua)的全(quan)球自然資(zi)本投資(zi)主題，包括可(ke)持(chi)續農業、可(ke)持(chi)續森林(lin)、藍色(se)經(jing)濟(ji)、生物多樣性等。該企(qi)業計劃在(zai)2021年推(tui)出首(shou)期10億美(mei)元(yuan)的基金，匯(hui)豐(feng)集團(tuan)為(wei)基礎(chu)投資(zi)人(ren)。匯(hui)豐(feng)銀(yin)行還將成立(li)(li)專門單位，在(zai)2025年以前(qian)投資(zi)1萬億美(mei)元(yuan)，支持(chi)清潔技(ji)術(shu)創新企(qi)業發展。

對我國銀行業的啟示

對(dui)我(wo)國銀行業而言，可以從匯豐銀行的經驗(yan)中得(de)出以下幾點啟示，助力我(wo)國實現碳中和目(mu)標(biao)。

一是在全面核算碳足跡的(de)基礎上，制定自身經營的(de)碳中和目(mu)標。由管理層(ceng)牽頭對境內外、總分(fen)行、子分(fen)公司全口(kou)徑溫(wen)室氣體排放進行核查(cha)和測算，根據測算情(qing)況及脫碳計劃宣(xuan)布(bu)“碳中和”目(mu)標。此過程應考慮聘請(qing)第三方(fang)機構提(ti)供咨詢和鑒證服務(wu)。

二是(shi)力促(cu)高排放客戶低碳轉型。梳理電(dian)力、建材、鋼鐵、化工等高排放行(xing)業信(xin)貸(dai)余額，找到重(zhong)點(dian)行(xing)業、重(zhong)點(dian)企業和重(zhong)點(dian)項目，發行(xing)轉型債券或(huo)信(xin)貸(dai)支持其進(jin)行(xing)低碳改造，將企業或(huo)項目的碳減排情況作為授信(xin)的依據(ju)。

三(san)是支持環保(bao)低碳(tan)產(chan)業發展(zhan)。加大對可再生能源(yuan)、綠色建筑(zhu)、綠色交通、工(gong)業能效(xiao)提升等領(ling)域的(de)(de)支持力度；創新低碳(tan)金融(rong)產(chan)品，探索碳(tan)資產(chan)質押授信、碳(tan)交付(fu)保(bao)函、國際(ji)碳(tan)保(bao)理(li)融(rong)資；以(yi)投(tou)貸聯(lian)動方式(shi)解決中小型清潔技術(shu)企(qi)業融(rong)資難、融(rong)資貴的(de)(de)問題。

四是加強碳相(xiang)關信(xin)(xin)息(xi)的財務數據披露(lu)。研究將棕色資(zi)產(chan)信(xin)(xin)息(xi)納(na)入(ru)ESG報(bao)告，即涵蓋環(huan)境（Environmental）、社會責任（Social）和(he)治理(li)（Governance），或考慮納(na)入(ru)環(huan)境信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)專(zhuan)題報(bao)告；在全球碳中(zhong)和(he)背景(jing)下，對高排放行業信(xin)(xin)用風險開展(zhan)情(qing)景(jing)分析和(he)壓力測試；積極參(can)與制定行業標準。

本(ben)文刊發于《清(qing)華金融評論(lun)》（點擊訂閱）2021年3月刊，2021年3月5日出刊 

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